Наталья Тищенко, Артем Ковбель: как не проглядеть воровство в компании, и при чем тут банкротство

Когда компания обнаруживает факт корпоративного мошенничества и обращается к нам для расследования, чаще всего – уже поздно:

- активы к тому моменту давно украдены/угнаны/реализованы;

- менеджер уволен, написал заявление на увольнение либо сбежал в другую страну;

- бизнес уверенно стремится к нулю, обязательства в разы превышают активы.

И вот это странно. Мошенничество, каким бы хитрым ни было, так или иначе влияет на компанию, на показатели ее прибыли, расходов и другое. Но практика показывает, что собственники изменений в цифрах не замечают. И часто потому, что не знают, на что смотреть.

Попробуем это исправить. Разберем метрики, которые сразу сигнализируют о риске воровства внутри компании.

Для удобства мы разделили их на две группы. Первая будет интересна бенефициарам, которые вложились в бизнес и не хотят потерять свои вложения, вторая – кредиторам, не желающим упустить из виду заемщиков.

Метрики для бенефициаров

Все четыре метрики попадают в категорию «must control». Акционеры и собственники должны регулярно их проверять, фиксируя все изменения.

Метрики для заемщиков и финансово-кредитных институций

Таким образом, банкротство становится хорошим инструментом для проведения процедуры форензик в случае невозможности получить доступ к документам, а форензик является инструментом, который предупреждает банкротство и предотвращает потерю активов.

Наталья Тищенко, управляющий партнер Nobili.
Артем Ковбель, старший партнер Vigilant Forensic Botique, аудитор, member ASIS, ACFE, ASCP

Источник